photosdematures.com

Врсте финансијске анализе

Врсте финансијске анализе је анализа и тумачење података по различитим врстама у складу са њиховом погодношћу, а најчешћи типови финансијске анализе су вертикална анализа, хоризонтална анализа, анализа полуге, стопе раста, анализа профитабилности, анализа ликвидности, анализа ефикасности, новчани ток, стопе приноса, анализа процене, анализа сценарија и осетљивости и анализа варијансе.

Финансијска анализа подразумева анализу финансијских извештаја да би се дошло до продуктивног закључка, што ће помоћи инвеститорима и осталим заинтересованим странама да одрже однос са компанијом, а постоје разне врсте које стручњаци и аналитичари користе за пост мортем финансијски извештаји.

Списак 10 најбољих врста финансијске анализе

• # 1 - Хоризонтална анализа
• # 2 - Вертикална анализа
• # 3 - Анализа тренда
• # 4 - Анализа ликвидности
• # 5 - Анализа солвентности
• # 6 - Анализа профитабилности
• # 7 - Анализа сценарија и осетљивости
• # 8 - Анализа варијансе
• # 9 - Анализа процене
• # 10 - Анализа ФП&А

Даље, разговараћемо о горе описаним односима са детаљним објашњењем.

# 1 - Хоризонтална анализа

Хоризонтална анализа мери ставке финансијских извештаја са базном годином. То значи да упоређује бројке за дати период са другим периодом.

• Прос - Помаже у анализирању раста предузећа из године у годину или квартал по квартал са повећањем пословања предузећа.
• Цонс - Предузеће послује у индустријском циклусу, а ако се индустрија деградира упркос томе што компанија послује боље, због одређених фактора који утичу на индустрију, анализа трендова ће показати негативан раст компаније.

# 2 - Вертикална анализа

Вертикална анализа мери ставку биланса успеха узимајући у обзир било коју ставку финансијског извештаја као основу и откриваће исту у процентуалном облику.

На пример, у Билансу успеха, да би се обе ставке у проценту приказале узимајући базу за нето продају. Исто тако, у Билансу стања на страни средства да се обелодане све ставке у процентуалном облику укупне имовине.

• Прос - Вертикална анализа помаже у поређењу субјеката различитих величина, јер представља финансијске извештаје у апсолутном облику.
• Цонс - Представља податке само једног периода, па пропустите поређење у различитим временским фазама

Да бисте сазнали више о вертикалној финансијској анализи, можете се позвати на следеће чланке -

• Вертикална анализа биланса успеха
• Формула вертикалне анализе
• Уобичајена величина биланса успеха
• Биланс стања заједничке величине

# 3 - Анализа тренда

Анализа тренда значи идентификовање образаца из више временских периода и цртање тих у графичком формату тако да се могу добити корисне информације.

# 4 - Анализа ликвидности

Краткорочна анализа усредсређена је на рутинске трошкове. Анализира краткорочну способност предузећа у погледу свакодневних плаћања трговинских поверилаца, краткорочних позајмица, законских плаћања, плата итд. Његова главна намера је да провери да ли се ликвидност темељно одржава за дати периода, а све обавезе се подмирују без икаквих задатака.

Краткорочна анализа врши се техником рацио анализе, која користи различите коефицијенте попут коефицијента ликвидности, коефицијента текуће, брзи коефицијент итд

# 5 - Анализа солвентности

Дугорочна анализа се такође назива и анализа солвентности. Фокус ове анализе је да се осигура одговарајућа солвентност предузећа у блиској будућности и да се провери да ли је предузеће способно да плати све дугорочне обавезе и обавезе. Даје заинтересованим странама поверење у опстанак ентитета уз одговарајуће финансијско здравље.

Показатељи солвентности као однос дуга и капитала, Однос капитала, Однос дуга итд. Дају тачну слику финансијске солвентности и оптерећења предузећа у облику спољних дугова.

# 6 - Анализа профитабилности

Финансијска анализа профитабилности помаже нам да разумемо како компанија генерише

Одлука о улагању је једна од најважнијих одлука коју ће донети сви пословни људи. Главни циљ свих инвестиционих одлука је осигурати максималан профит од улагања у пројекат. Да би проверили оправданост одлуке, они врше анализу профитабилности, која ће проверити стопу поврата у датом периоду. Ово ће помоћи инвеститору у добијању гаранције о чувању средстава.

Следећи алати се користе за анализу истих -

• Обрачун профитне марже
• Обрачун марже оперативне добити
• Израчун ЕБИТ марже
• Израчун ЕБИДТА марже
• Обрачун зараде пре опорезивања

# 7 - Анализа сценарија и осетљивости

У послу, из дана у дан, долазе разне промене. Поред тога, на основу економских изгледа, различите врсте промена у пореским структурама, банкарским стопама, царинама итд. Свака од ових одредница у великој мери утиче на финансије; стога је од највеће важности да одељење за трезор уради такву анализу осетљивости у односу на сваки фактор и покуша да анализира ефекат исте са финансијским подацима компаније.

За анализу осетљивости можете да користите следеће -

• Анализа осетљивости
• Табела података користећи Екцел
• Табела података са две променљиве користећи Екцел
• Једна табела променљивих података користећи Екцел

# 8 - Анализа варијансе

Посао се темељи на проценама и буџетима; након завршетка трансакција, од највеће је важности провјерити одступање између буџета и процјена са стварним. Таква анализа варијансе помоћи ће у провери било каквих рупа у процесу, а тиме ће помоћи и ентитету да предузме корективне мере како би исте избегло у будућности. Анализа одступања може се извршити стандардном техником обрачуна трошкова, упоређујући буџетиране, стандардне и стварне трошкове.

# 9 - Процена вредности

Анализа процене значи извођење фер процене предузећа. Можете да користите један од следећих алата за финансијску анализу процене -

• Модел попуста на дивиденду
• ДЦФ Формула
• Вишеструки вишеструки процени
• Вишекратници трансакција
• СОТП вредновање

# 10 - Анализа ФП&А

Свака компанија ће имати своје одељење за финансијско планирање и анализу (ФП&А) чији је главни посао анализирање различитих тачака података интерне организације и изградња Управљачког информационог система (МИС), који ће бити пријављен највишем менаџменту. Такав МИС који дистрибуира ФП&А одсек је од највеће важности за компанију, јер ће бити објављене и необјављене информације. Таква анализа помаже највишем менаџменту да усвоји стратегије које ће бити превентивне природе и могу помоћи у избегавању било каквих већих застоја.

Закључак

Финансијска анализа се данас сматра главним састојком пословне активности; без овога ће се испоставити узалудно вођење посла. Стога је за сваку организацију финансијска анализа не само неопходна већ и марљиво руковање истим, а сви налази анализе би требали бити правилно примењени.