Примери помирења банака

Измирење банке врше клијенти банке, у потпуности њихове евиденције заједно са изводима њихових банака. Како банка периодично даје свој извод (углавном месечно, али понекад и чешће ако се то захтева уз наплату), могу постојати неке разлике у књигама рачуна клијената и књигама банке, што генерише потребу за усаглашавањем.

Примери помирења банака могу бити корисни за разумевање шта могу бити кључни фактори у различитим случајевима који захтевају такво помирење. Небројени су разлози који могу проузроковати паузе током таквог помирења. Видећемо неколико основних и практичних примера помирења банака -

Топ 6 примера изјаве о помирењу банака

Следе главни примери изјаве о помирењу банака.

Пример # 1

АБЦ Цорп има рачун у Цитизен’с Банк. 31. децембра 2016. године банка затвара евиденцију за АБЦ Цорп, имајући на крају стање од 180.000 УСД, док компанија затвара са 170.000 УСД. Компанија жели да анализира разлику од 10.000 америчких долара када у наредних месец дана добије извод банке.

Анализа

Испод су приходи / расходи компаније (на ширем нивоу) за децембар 2016. године:

Испод је запис у изјавама Банке:

Стога је утврђено да одредбе предвиђене за исплату зарада и потраживања не могу бити одражене у банковним изводима, јер су то трансакције које тек треба извршити.

Пример # 2

31. марта 2018. године, Неета је платила кирију канцеларије за април 2018. године у износу од 2.000 УСД. Уплату је извршила чеком, који је намирен 2. априла 2018. Када је извод банке измирен за март 2018. године, утврђено је да је крајњи салдо на рачунима Ниете кратак за 2.000 америчких долара у поређењу са оним у банковном изводу.

Анализа

Неета је 31. марта уплатила 2000 долара за закуп канцеларије, што је истог месеца забележено у њеној књизи рачуна. Међутим, како је природа плаћања била таква да је стварно поравнање извршено у наредних месец дана, банка није могла да евидентира ту трансакцију. Отуда је показивао прекид помирења.

Пример # 3

Јане је у јуну са свог рачуна штедионице извршила следеће трансакције:

Међутим, када је примљен извод из банке, утврђено је да је завршно стање 10.450 америчких долара. Јане жели да анализира разлику између своје евиденције и банковног извода.

Анализа

Након пажљивог помирења између две изјаве (Јане-ове и изјаве банке), утврђено је да је Јане наплатила 50,00 УСД као накнаду од банке. Након даље истраге, Јане је схватила да је током јуна наручила чековну књижицу и нову дебитну картицу за свој рачун, за шта јој је банка наплатила 50,00 УСД.

Дакле, банкарске провизије могу бити главни фактор који може проузроковати прекид између рачуна клијента и банке.

Пример # 4

Џон купује дугорочну меницу од банке А, која плаћа полугодишње камате у износу од 4% крајем сваког јуна и децембра. Џон је затворио књигу рачуна у јуну, а крајњи биланс је био 35.000 америчких долара. Међутим, када је Џон добио свој банковни извод, то је одражавало завршно стање од 35.500 америчких долара. Можете ли погодити шта може бити разлог за такву разлику?

Анализа

Разлика је очигледно због камата насталих на меницу коју је купио Јохн. Како су плаћене камате полугодишње, које се исплаћују крајем јуна и децембра, месечни обрачун за јун је обухваћао ове обрачунате камате. Износ би се израчунао на основу главнице на белешци.

Пример # 5

31. јула 2018, господин Алек Георге затворио је своје књиге штедних рачуна са завршним салдом од 4.500 УСД, што је процењено и на његовом банковном рачуну. Када је примио извод из банке, на његово изненађење, наплаћено му је 50,00 америчких долара, а крајњи биланс износио је 4450 америчких долара.

Анализа

Господин Алекс се обратио својој банци и руководио се чињеницом да на његовом рачуну нема довољно средстава за јул. Након даље анализе, открио је да су се захтеви за минимално стање на рачуну променили током овог месеца, повећавајући га на 5.000 УСД. Због недовољног стања на рачуну, господину Алеку је наплаћено 50,00 УСД као казна.

Пример # 6

Јаке је добио свој банковни извод који има следеће разлике у односу на његове рачуне:

Приход од камата од 400 долара који није евидентиран на Јакеовим рачунима
Годишња накнада за одржавање банке износи 100 УСД
Доплата за друге услуге банкама је доплатила 100 долара

Јакеови рачуни односе се на крајње стање од 3.000 УСД. Припремите изјаву о помирењу за Јакеа.

Решење

Изјава о помирењу укључује следеће:

Закључак

Прекид извода о усаглашавању банака може бити позитиван или негативан, што утиче на веће или ниже крајње стање у банкарским евиденцијама. Иако могу постојати разни фактори који могу проузроковати прекиде између извода банке и личних евиденција, извод из банке и даље представља основу многих других анализа попут важећих КИЦ докумената, израчунавања кредитних резултата, анализе предузећа итд. Изводе банке верификује овлашћени стручњаци, мада лични записи могу или не морају бити тачни, а понекад се фалсификују да би се показале и друге користи.

Док разговарамо о аутентичности банковних извода, увек треба имати на уму да су ове финансијске цифре главни део економије када почну да теку у јавном сектору. Банке користе ове бројеве и у сврхе извештавања, па се стога банковни изводи сматрају важећим документима за финансијску анализу клијента, а не изјавама које су примљене из других непрофесионалних и неовлашћених извора клијента.

photosdematures.com