photosdematures.com

Формула за израчунавање нето новчаног тока предузећа

Формула нето новчаног тока израчунава нето новчани ток у предузећу током периода, а израчунава се додавањем нето новчаног тока из пословних активности, нето новчаног тока из инвестиционих активности и нето новчаног тока из финансијских активности или се такође може израчунати одузимањем готовинских уплата предузећа током периода од новчаних примања.

Нето новчани ток = Укупан новчани прилив - Укупан одлив готовине

ИЛИ

Нето новчани ток = Нето новчани ток од оперативних активности + Нето новчани ток од инвестиционих активности + Нето новчани ток од финансијских активности

• Формула нето новчаног тока је врло корисна једначина јер омогућава предузећу или предузећу да зна колики је износ готовине генерисан да ли је позитиван или негативан, а такође фирма може исту да раздвоји на три главне активности међу којима је оперативна активност кључна како фирма остварује приход од оперативних активности, а здрав новчани ток од оперативних активности добар је знак да пословање добро послује.
• Друга активност је новчани ток од инвестиционе активности, то би у већини случајева било негативно, јер фирма улаже свој главни новчани ток у постројења и машине или у други производ као инвестицију, а новчани прилив овде би био примљена дивиденда итд.
• Последња активност је новчани ток од финансирања; у овом случају, фирма би знала како је прикупила своја средства од тога да ли је то било интерно, тј. издавањем акција или спољним прикупљањем кредита.

Примери

Овај образац Екцел-а Формуле нето новчаног тока можете преузети овде - Екцел-ов образац Формуле нето новчаног тока

Пример # 1

Компанија ВИЗ вековима послује у производном послу. Рачуновођа компаније ВИЗ жели да израчуна нето новчани ток за годину која се завршила. Компанија је пријавила 34 милиона долара као почетно стање готовине. Даље је објављено да је фирма зарадила 100 милиона долара од оперативних активности, -50 милиона од инвестиционих активности и 30 милиона од финансијских активности.

На основу горе наведених података, потребно је да израчунате завршни готовински биланс предузећа.

Решење:

Користите доле дате податке за израчунавање нето новчаног тока.

Израчун нето новчаног тока може се извршити на следећи начин:

Ово је једноставан пример израчунавања новчаног тока. Горњу једначину можемо користити за израчунавање исте.

Нето новчани ток = 100 милиона - 50 милиона + 30 милиона долара

Нето новчани ток биће -

Нето новчани ток = 80 милиона долара

Нето новчани ток предузећа износи 80 милиона долара.

Почетно стање готовине предузећа износи 34 милиона долара, а ако му додамо нето новчани ток, који износи 80 милиона долара, добићемо завршно стање од 114 милиона долара.

Пример # 2

Господин М је једини власник компаније М&М Ассоциатес. Промет фирме је мањи од 2,5 милиона долара, па према пореским правилима од њих није потребно да воде књиге рачуна и могу директно да прикажу 50% као нето добит. Међутим, господин М жели да зна колики је новчани ток наступио током године јер жели да позајми зајам од банке за будуће потребе.

Испод је резиме који је рачуновођа припремио за процену зајма.

Фирма жели да има 80.000 готовине у готовини, а исто ће бити покривено зајмом и готовином у благајни. Морате израчунати износ зајма који ће бити потребан М&М Ассоциатес.

Решење:

Дајемо резиме финансијских информација. Да бисмо израчунали износ кредита, прво ћемо израчунати расположиву готовину у благајни, а за исту морамо израчунати нето новчани ток.

Израчун укупних новчаних прилива биће -

Израчун укупних одлива готовине биће -

Израчун нето новчаног тока може се извршити на следећи начин:

Нето новчани токови = 55.000 - 23.000

Нето новчани ток биће -

Нето новчани ток = 32000

Отуда ће износ зајма бити 80.000 - 32.000, што је 48.000.

Пример # 3

Динамиц Лабел Инц. припрема извештај о новчаном току да би сазнао која активност им је дала позитиван новчани ток, а која негативни. Они су сакупили доле информације са готовинског рачуна и сада желе да раздвоје новчани ток у оперативним, финансијским и инвестиционим активностима.

Морате израчунати нето новчани ток директном методом.

Решење:

Прво ћемо категоризовати изворе и примене средстава у три делатности које послују, финансирају и инвестирају.

Сада ћемо само додати новчани ток и одбити одлив готовине и доћи до одговарајућег новчаног тока из те активности према доле:

Нето новчани ток = -21722 + 22213 + 24534

Нето новчани ток биће -

Нето новчани ток = 25025

Калкулатор нето новчаног тока

Можете да користите овај калкулатор нето новчаног тока.

Укупан прилив готовине
Укупни одливи готовине
Нето прилив готовине

Нето новчани ток =	Укупан прилив готовине - Укупан одлив готовине
0 – 0 =	0

Релевантност и употреба

Нето новчани ток, као што је раније поменуто, важан је концепт и гориво је које ће помоћи предузећима у развоју нових производа, откупу његових залиха, плановима ширења, исплати дивиденде акционарима или отплати њихових кредита или дуга. То је оно што фирмама омогућава несметано обављање свакодневног пословања. То је разлог зашто нека особа вреднује нето новчани ток чак и више од било које друге мере финансија, која такође укључује ЕПС, односно зараду по акцији. Велики покретачи нето новчаних токова су приходи или продаја и трошкови.