photosdematures.com

Шта је капитал другог нивоа?

Поред нивоа 1, ниво 2 је допунска компонента основе основног капитала банке према Базелском споразуму која укључује ревалоризационе резерве, неоткривену резерву, хибридне инструменте и подређене дужничке инструменте за подршку укупном капиталном захтеву банке.

Врсте капитала другог нивоа

# 1 - Неоткривене резерве

Неоткривене или скривене резерве су оне резерве које су прослеђене кроз рачун добити и губитка и прихватају их надзорни органи банака. Они могу бити једнако вредни и имати исту унутрашњу вредност као и друге објављене задржане зараде, али због недостатка транспарентности и чињенице да неке државе не признају резерве као прихваћену рачуноводствену праксу, они мисле да их искључују из основног елемента капиталног капитала.

# 2 - Подређени дуг

Базални одбор има другачије гледиште у погледу његовог укључивања у капитал другог нивоа због чињенице да имају фиксну доспелост и немогућност је да апсорбује губитке, осим у случају ликвидације. Међутим, договорено је да подређени дужнички инструменти треба да имају минимално доспеће од најмање пет година да би били укључени у допунске елементе капитала.

# 3 - Хибридни инструменти дуга

Ови инструменти укључују карактеристике и дужничких и капиталних инструмената. Сматра се да су део допунског капитала због њихове способности да континуирано подржавају губитке без покретања ликвидације баш као и акцијски капитал.

# 4 - Опште резерве / резерве за опште зајмове

Ове резерве се стварају против могућности губитка који није настао нити још увек идентификован. С обзиром да не одражавају познато погоршање процене одређене имовине, ове резерве могу представљати део основног капитала. Међутим, резерве или резерве створене против идентификованих губитака или идентификованог погоршања вредности било ког средства или групе средстава која су изложена ризику земље, или ако су резерве створене ради покривања идентификованих губитака који настају накнадно у портфељу, не чине део резерве.

# 5 - Ревалоризационе резерве

Нека имовина се ревалоризује тако да одражава њену тренутну вредност или би нешто што је ближе њиховој тренутној вредности уместо историјских трошкова требало да буде укључено у капитал другог нивоа. Ревалоризациона резерва настаје на два начина:

1. Из формалне ревалоризације спроведене кроз биланс стања.
2. Претпостављени додатак капиталу скривених вредности који произилазе из праксе држања хартија од вредности у билансу стања процењене по историјским трошковима.

Карактеристике капитала другог нивоа

# 1 - Нема промена у састојцима нивоа 2

Базел ИИИ је повећао капитални ризик и пооштрио дефиницију капитала као одговор на финансијску кризу 2007-2009. Капитал 1 капитала треба прилагодити наниже како би одражавао дефиците пензијског плана са дефинисаним накнадама, али се не подиже навише за вишак, а такође искључује промене у задржаној добити произашле из кредитних ризика банке које се називају прилагођавања вредности дуга или произилазе из секјуритизоване трансакције.

Док допунски капитал нивоа 2 укључује дуг подређен депонентима са оригиналним доспећем од 5 година или више и кумулативне трајне преференцијалне акције. Није било промена у саставницама нивоа 2.

# 2 - Капитални захтеви у Базелу ИИИ

• Власнички капитал нивоа 1 мора у сваком тренутку бити 4,5% активе пондерисане ризиком.
• Укупни капитал првог реда, као што је акцијски капитал, плус додатни капитал првог реда, као што су пожељне трајне акције, мора бити 6% активе пондерисане у том тренутку.
• Укупан капитал, укључујући Тиер1 и Тиер2 капитал, мора све време бити најмање 8% активе пондерисане ризиком.

Предности

• Регулационо опуштање: Допунски капитал је подређен депонентима и на тај начин штити депоненте у случају банкрота, док акцијски капитал апсорбује губитке. Најмање 50% укупног капитала мора бити ниво 1 према регулаторним захтевима. То значи да је захтев од пондериране активе од 4% темељног капитала (тј. 8% * 0,5), тј. Половина захтева првог нивоа, мора бити задовољен обичним капиталом. За капитал другог нивоа није примењен такав захтев.
• Крајње средство у случају ликвидације: Обични капитал познат је као капитал који послује. Апсорбује губитке када банка има позитиван капитал. (стални концерн) Капитал другог нивоа је нестао због капитала. Када банка има негативан капитал и више не престаје да послује, помаже у апсорбовању губитака. Штедише су рангиране изнад основног капитала, све док је основни капитал позитиван, штедише треба платити у потпуности.

Мане

Капитал другог реда оптерећен је чврстом имовином: Капитал првог нивоа сматра се сопственим капиталом банке јер новац помаже банци да финансира своје редовно пословање и чини основу снаге финансијске институције. Међутим, капитал другог нивоа не састоји се од сопственог капитала предузећа јер дивиденде или камате треба периодично да се плаћају. Неплаћање главнице или обрачунате камате може довести до неизвршења обавеза компаније.

Кључне Такеаваис

• Међутим, неке земље захтевају од банака да имају више капитала него што се према споразуму захтева по нахођењу надзорника банака.
• Банке на и ванбилансним ставкама морале су се користити за израчунавање активе пондерисане ризиком (РВА). РВА је намијењен мјерењу укупне изложености банака на тржишту, кредитној и оперативној потреби. Капитални захтјев заснован на ризику био је кључна промјена у регулативи капитала.
• Споразум Базел 3 укључује резерву за очување капитала као део укупног капиталног захтева за заштиту банака у време финансијске кризе. Од банака се захтева да у нормалним временима изграде резерву основног капитала Тиер1 једнаку 2,5% активе пондерисане ризиком, која ће се затим користити за покривање губитака током периода стреса.
• То значи да би у нормалним временима банка требало да има најмање 7% основног капитала и укупни капитал који додаје ниво 1 и ниво 2 мора бити једнак ризику пондерисаној имовини од 10,5%.

Закључак

Ставке нивоа ИИ квалификоване су као регулаторни капитал јер помаже предузећу да обавља свој дан у свакодневним пословним активностима. Међутим, фирма мора да испуни своју обавезу неуспеха отплате дивиденде, камата и главнице, што може довести до неизвршења обавеза.