photosdematures.com

Шта је формула радног циклуса?

Формула за оперативни циклус у основи представља прорачун новчаног тока који намерава да одреди време потребно предузећу за улагање у залихе и друге сличне улазе у ресурсе, а затим се врати на новчани рачун компаније. Другим речима, оперативни циклус одређује време потребно предузећу за куповину залиха, затим продају залиха, а затим прикупљање готовине од продаје инвентара. Циклус игра значајну улогу у процени ефикасности пословања.

Математички је представљен као,

• Први део односи се на тренутни ниво залиха и процењује колико ће брзо компанија бити у могућности да прода овај инвентар. Заступљен је периодом инвентара.
• Затим се други део односи на продају кредита и он процењује у колико времена је предузеће у стању да прикупи готовину од њихове продаје, а представљено је периодом потраживања.

Објашњење

Формула је једноставна, јер су све потребне информације лако доступне у билансу стања и билансу успеха, а може се добити коришћењем следећа три корака:

Корак 1: Прво, одредите просек залиха током године, који се може израчунати као просек отварања залиха и затварања залиха из биланса стања. Тада се ЦОГС може израчунати из биланса успеха. Сада се период залиха може израчунати дељењем просечног инвентара са ЦОГС и помножити са 365 дана.

Период залиха = Просечни инвентар / ЦОГС * 365

Корак 2: Затим одредите просечно потраживање током године, које се може израчунати као просек отварања потраживања и затварања потраживања из биланса стања. Тада се нето продаја кредита може преузети из биланса успеха. Сада се период потраживања може израчунати дељењем просечних потраживања са нето продајом кредита и помноженим са 365 дана.

Период потраживања = Просечна потраживања / нето продаја кредита * 365

Корак 3: Коначно, може се израчунати додавањем периода залиха и периода потраживања

Примери прорачуна радног циклуса

Погледајмо неколико једноставних до напредних примера да бисмо то боље разумели.

Овде можете преузети овај Образац оперативног циклуса формуле Екцел - Образац оперативног циклуса формуле Екцел

Пример # 1

Размотримо пример израчунавања оперативног циклуса за компанију која се зове КСИЗ Лтд. Према годишњем извештају КСИЗ Лтд за финансијску годину која се завршила 31. марта 20КСКС, доступне су следеће информације.

Следећа табела приказује податке за израчунавање оперативног циклуса компаније КСИЗ за финансијску годину која се завршила 31. марта 20КСКС.

Дакле, из горе датих података израчунаћемо период залиха (дана) компаније КСИЗ

Период залиха = Просечни инвентар / ЦОГС * 365

= ($3,000 + $5,000) ÷ 2 / $50,000 * 365

= 29.20 дана

Сада ћемо израчунати период потраживања (дана) компаније КСИЗ.

Период потраживања = Просечна потраживања / нето продаја кредита * 365

= ($6,000 + $8,000) ÷ 2 / $140,000 * 365

= 18,25 дана

Стога ће прорачун оперативног циклуса компаније КСИЗ бити следећи:

Стога, Формула оперативног циклуса = Период залиха + Период потраживања

= 29,20 дана + 18,25 дана

ОЦ компаније КСИЗ је следећи:

ОЦ компаније КСИЗ Лтд је =47 дана.

Пример # 2

Узмимо пример Аппле Инц. за израчунавање оперативног циклуса за финансијску годину која се завршила 29. септембра 2018.

Следећа табела приказује податке за израчунавање оперативног циклуса компаније Аппле Инц за финансијску годину која се завршила 29. септембра 2018.

Дакле, из горе датих података прво ћемо израчунати период залиха (дана) компаније Аппле Инц.

Према томе, период залиха = Просечни залиха / трошак продаје * 365

= (4.855 милиона УСД + 3.956 милиона УСД) ÷ 2 / 163.756 УСД * 365

= 9,82 дана

Сада ћемо израчунати период потраживања (дана) компаније Аппле Инц.

Период потраживања = Просечна потраживања / нето продаја кредита * 365

= ($ 17.874 Мн + 23.186 Мн) ÷ 2 / 265.595 Мн * 365

= 28.21 дана

Стога је прорачун следећи:

Формула оперативног циклуса = Период залиха + Период потраживања

= 9,82 дана + 28,21 дана

ОЦ компаније Аппле Инц је следећа:

ОЦ компаније Аппле Инц. је =38 дана.

Калкулатор радног циклуса

Можете користити следећи калкулатор

Релевантност и употреба

Неопходно је разумети концепт формуле оперативног циклуса јер помаже у процени ефикасности предузећа. Аналитичар може да користи овај циклус да би разумео оперативну ефикасност компаније. Аналитичар би волео краћи циклус јер то указује на то да је посао ефикасан и успешан. Осим тога, краћи циклус такође указује на то да ће компанија моћи брзо да поврати своје инвестиције и има довољно новца за подмиривање својих пословних обавеза.

С друге стране, ако предузеће има најдужи циклус, то значи да му је потребно дуже време да своју куповину залиха претвори у готовину. Таква компанија може побољшати свој циклус било применом мера за брзу распродају залиха или смањењем времена потребног за наплату потраживања.

Формула оперативног циклуса може се користити за упоређивање предузећа у истој индустрији или за спровођење анализе трендова ради процене њених перформанси током година. Поређење новчаног циклуса компаније са конкурентима може бити од помоћи при утврђивању да ли компанија нормално послује у односу на друге играче у индустрији. Такође, упоређивање тренутног оперативног циклуса компаније са претходном годином може вам помоћи да закључите да ли је њено пословање на путу побољшања или не.