photosdematures.com

Проформа извештаја о новчаном току односи се на извештај о новчаном току који је пословни субјект припремио за припрему пројекција износа новчаног прилива и износа готовинског одлива који се очекује да ће имати у будућности из различитих активности које укључују оперативне активности, инвестиционе активности и активности финансирања.

Шта је Про Форма извештај о новчаном току?

Про Форма извештај о новчаном току је популарна рачуноводствена пракса која извештава о добровољној изјави коју је фирма припремила за приказивање финансијских пројекција. Може се дефинисати као вероватни износ новчаних прилива и одлива који се очекују у будућим периодима током одређеног временског периода.

• Про-форма Извештај о новчаном току може се израдити као део годишњег процеса буџетирања или предвиђања или се може створити као део специфичног захтева за информацијама о новчаном току, како то захтијева потенцијални инвеститор или руководство компаније за будуће доношење одлука.
• Такође игра виталну улогу у новом пословању, стартуповима или малим и средњим предузећима у фази планирања, јер пружају могућу представу будућности вођења посла. Може помоћи кредитним зајмодавцима у идентификовању и обезбеђивању финансирања за такво пословање, које можда данас не би функционисало, али би у будућности могло бити следећа прича о расту.
• Проформа извештаја о новчаном току мора се заснивати на објективним и поузданим информацијама како би се створила тачна пројекција финансијских потреба и статуса који могу помоћи убедити инвеститоре.

Пример Про Форма извештаја о новчаном току

На пример, узмите у обзир следеће финансијске бројеве хипотетичке фирме

Према датом сценарију, процењена зарада након опорезивања продаје би требало да износи 23,31%, што је просек у последњих пет година. То је идеалан приказ процена према предрачуну извештаја о новчаном току.

Слично томе, амортизација продаје може се проценити на 4,49%, а нето обртни капитал на продаји 7,08% према трендовима из претходне године. На основу ових процена, следећи Про форма извештаја о новчаном току може се припремити за анализу 2018. године

На основу ових података, предузеће може утврдити новчани ток који је на располагању са њим на крају текуће финансијске године.

Врсте Про Форма извештаја о новчаном току

Може се припремити за краткорочно, средњорочно и дугорочно на основу захтева руководства.

# 1 - Краткорочно

Припрема краткорочних извештаја врши се месечно, недељно или свакодневно. Њихова употреба је доношење краткорочних одлука. Тј. За свакодневне оперативне одлуке попут планирања трошкова, планирања привремених готовинских дефицита итд.

# 2 - Средњорочни

Припрема средњорочних изјава траје највише годину дана. Употреба ових извештаја је за доношење одлука за финансијску годину која се разматра, попут процене прихода, добити итд. Сврха ових врста извештаја је задовољавање средњорочних циљева.

# 3 - Дугорочно

Припрема дугорочних изјава траје дуже од годину дана. Употреба ових изјава је за доношење дугорочних улагања и стратешких одлука од стране менаџмента и инвеститора. Одлука о капиталном финансирању, оснивању нових подухвата итд. Заснивају се на дугорочним про форма извештајима о новчаном току.

Предности

Следе неке кључне одлуке предрачунског извештаја о новчаном току

# 1 - Пословно планирање

Проформа изјаве о новчаном току помажу у пословном планирању и контроли. Ове изјаве помажу менаџменту у упоређивању њихових пословних стратегија и алтернативних пословних планова. Анализирајући пројектоване бројеве, помозите у одлуци шта компанији најбоље служи, јер је корисно у ускоро процени недостатка готовине.

1. Помаже у планирању смањења трошкова који се могу избећи.
2. Доношење будућих инвестиционих одлука у случајевима вишка готовине;
3. Корисно је у планирању пословања предузећа и предвиђању финансијског положаја компаније.
4. Идентификовање изгледа неорганског раста и њихових утицаја попут спајања, преузимања или заједничких улагања;

# 2 - Финансијско моделирање

Проформа изјаве о новчаном току помажу у извођењу математичких прорачуна и стварању финансијских модела. Шта је ако сценарији тако створили помоћ у:

1. Тестирање различитих претпоставки које могу пружити различите сценарије трошкова продаје и производње.
2. Квантификовање будућих пословних планова и утицај на будуће процене;
3. Проучавање утицаја променљивих у ценама рада, материјала и општих трошкова;

Ограничења

Следе нека ограничења овог механизма.

• Можда неће циљати ефекте спољних тржишних сила. Будући да су ове изјаве засноване на проценама, оне можда неће обухватити спољне силе које утичу на финансије предузећа. Постоје разни такви спољни фактори који утичу на организацију попут промена у структури пореске стопе, промена цена сировина због тржишних услова, инфлације, рецесије, промене каматних стопа, технолошких промена итд. Ови аспекти у великој мери утичу на финансије предузећа.
• Понекад може представљати обмањујуће резултате због нетачних процена. Будући да се проформа извештаја о новчаном току заснива на прошлој процени учинка предузећа, она можда неће пружити савршену будућу слику, што резултира проценама које могу бити нетачне. У таквим ситуацијама, про форма новчаног тока може дати обмањујуће и непоуздане резултате.

Закључак

Саставни је део финансијског планирања и предвиђања. Управа их је користила за квантификовање стратешких иницијатива, без обзира на величину предузећа или његове подружнице. Иако про форма не нуди гаранцију, када се уради како треба, она показује да је управа урадила домаћи задатак са тачним претпоставкама заснованим на индустријским стандардима. С обзиром да су проформа извештаји о новчаном току процене, они су флексибилни и прилагођавања се врше по потреби. Не може се утврдити да ли сугестије дају инвеститори или друге идеје које прилагођавају трошкове, представљајући тако динамичну природу.