photosdematures.com

Важност извештаја о новчаном току је у томе што се користи за мерење готовинске позиције предузећа, односно прилива и одлива готовине и готовинских еквивалената у пословању за обрачунску годину, а такође помаже предузећу да сазна доступност готовине у њиховој посао.

Зашто је Извештај о новчаном току важан?

Извештај о новчаном току је важан у томе што мери приливе или одливе готовине током датог временског периода. Такви детаљи о новчаном положају предузећа могу не само да помогну компанији или финансијском аналитичару да планирају краткорочно или дугорочно, већ и у анализи оптималног нивоа готовине и обртног капитала потребног у предузећу.

Постоје три категорије под којима се подељују извори готовине и начини употребе готовине, које укључују:

• Извештај о новчаном току из пословних активности је пресудан јер се фокусира на новчане токове од главних активности предузећа као што су продаја и куповина робе, пружање услуга итд.
• Извештај о новчаним токовима од улагања је важан јер пружа детаље о куповини и продаји капиталне имовине предузећа, тј. имовине која има корисни век трајања дужи од једне године према билансу стања предузећа.
• Извештај о новчаним токовима из финансија је пресудан јер разматра куповину или продају акција од стране компаније и било који други приход или плаћања у вези са финансирањем дуга. Дакле, они су део новчаног тока предузећа, који одражава нето токове готовине предузећа, који се користи за финансирање.

Значај Извештаја о новчаном току

Размотримо корак по корак важност извештаја о новчаном току са примерима -

# 1 - Краткорочно планирање

Извештај о новчаном току сматра се корисним и виталним алатом за управљање предузећем у сврху краткорочног планирања, уз задржавање контроле готовине. Да би испунио различите обавезе, сваки пословни субјект мора да има довољну количину ликвидних средстава како би, када и када се појави захтев, могао да их плати. Тако изјава о новчаном току помаже финансијском менаџеру у пројектовању тока готовине у блиској будућности користећи претходне податке о приливима и одливима готовине.

На пример, Предузећу је потребан новац за подмиривање различитих обавеза које би могле настати у блиској будућности, попут плаћања дугова, разних оперативних трошкова итд.

# 2 - пружа детаље где се новац троши

Још један значај извештаја о новчаном току је тај што постоје различита плаћања која компанија врши и која се не одражавају у билансу успеха предузећа, док је иста присутна у извештају о новчаном току. Стога извештај о новчаном току даје детаљна подручја у којима компанија троши новац.

На пример, Ако предузеће има зајам и исплати главницу натраг банци, тада се у том случају исплата неће одразити у билансу успеха предузећа, док ће иста бити доступна у извештај о токовима готовине. Може доћи до ситуације да компанија има добит, али након исплате главнице нема средстава за исплату својих обавеза. Такве се ситуације могу идентификовати помоћу извештаја о новчаном току.

# 3 - Стварање вишка готовине

Свако пословно предузеће се бави мотивом зараде. Добит помаже у стварању готовине, али постоје и други начини који помажу у стварању готовине у предузећу. Ови начини се могу идентификовати и применити фокусирањем на извештај о новчаном току. С друге стране, концентрација само на рачуну П&Л отежава фокусирање на стварање готовине.

На пример, вишак готовине се може створити ако компанија може брже наплатити потраживања од својих купаца ако предузеће ефикасно користи залихе итд.

# 4 - Откривање резултата планирања готовине

Још један значај извештаја о новчаном току је тај што помаже компанијама у анализи у којој мери је планирање готовине предузећа постало успешно, јер се стварни резултати који се користе могу упоредити са пројектованим извештајем о извештају о новчаном току или новчаном буџету. Резултати ће тада помоћи компанији да у складу са тим предузме мере. Стога помаже компанији у упоређивању готовинског буџета прошлих процена са буџетом садашњег буџета како би проценила каква ће потреба предузећа за готовином бити у будућности.

На пример, компанија је очекивала да ће издаци за капиталну имовину за одређени месец износити 10.000 УСД, али стварни 20.000 УСД. Дакле, такву варијансу између очекиваног и стварног треба да идентификује компанија и у складу са тим предузме мере.

# 5 - Дугорочно планирање

Ово је још један значај извештаја о новчаном току који помаже менаџменту у дугорочном планирању готовине. Неопходно је да компанија направи дугорочно финансијско планирање јер раст предузећа зависи од тога. Стога открива виталне промене које су потребне за финансијско позиционирање компаније и помаже менаџменту у давању приоритета кључним активностима пословања.

На пример, пројектовани новчани ток помаже менаџменту компаније у утврђивању могућности дугорочне отплате дуга, јер исти зависи од доступности готовине.

# 6 - Познавање оптималног нивоа салда готовине

Важност Извештаја о новчаном току је у томе што помаже компанији у утврђивању оптималног нивоа новчаног стања. Неопходно је да компанија одреди оптималан ниво салда готовине, јер ова фирма може знати да ли средства компаније мирују или недостаје готовина или су средства вишка. Након сазнања стварне готовинске позиције, руководство предузећа може доносити одлуке у складу с тим.

На пример, ако постоји вишак готовине, а средства мирују, онда предузеће може уложити вишак готовине, или ако постоје дефицитарна средства, тада може донети одлуку о позајмљивању средстава споља како би се превазишло стање дефицита .

# 7 - Помаже у анализи обртних средстава

Обртни капитал је компонента новчаног тока из пословања која може утицати на новчани ток предузећа. Стога инвеститори треба да имају свест о кретању обртног капитала у компанији.

На пример, компанија може да сачува готовину повећавањем времена за плаћање рачуна. Може повећати прилив готовине смањењем времена за прикупљање износа од дужника и одлагањем куповине инвентара за очување готовине итд.