photosdematures.com

Шта је законска резерва?

Законска резерва је износ новца, хартија од вредности или имовине који осигуравајуће компаније и финансијске институције треба да издвоје као законски захтев за покривање његових потраживања или обавеза које доспевају у блиској будућности. То је обавезна резерва јер влада не жели да ризикује у случају да осигуравајуће друштво не уплати осигурану опасност.

То је законска резерва која се мора одржавати у складу са стандардима које поставља регулаторно тело за сектор, а који се могу разликовати од земље до земље. Примарни циљ одржавања законске резерве је да организација испуни своје обавезе обећане својим купцима, чак и ако наилази на губитке.

Врсте статутарних резерви

Износ законске резерве који треба одржавати израчунава се или приступом заснован на правилима или приступом заснован на принципима.

# 1 - Приступ заснован на правилима

• Приступ заснован на правилима усредсређен је на износ потребан за одржавање као резерва на основу стандардизованих формула и претпоставки.
• Израчун законске резерве зависи од различитих фактора који су наведени у статичкој формули, који не морају нужно обухватити ризик.
• Приступ заснован на правилима је строг и не дозвољава никакве намете за организацију. Овај износ је одређен након што организација мора обавезно да одржава израчун.

# 2 - Приступ заснован на принципима

• Приступ заснован на принципима омогућава слободу организације у смислу одржавања законске резерве.
• Приступ заснован на принципима фокусира се на ризик који је организација способна да преузме. Узима у обзир искуство организације и њену способност да предвиди и контролише или утиче на ризике који могу настати у будућности.
• Примарни циљ одржавања статутарне резерве испуњава се пружањем заштите улагања купца и промовисањем солвентности компанија.

Примери статутарних резерви

1. У САД-у, где се за израчунавање статутарних резерви користи приступ заснован на правилима, Национално удружење повереника осигурања (НАИЦ) планирају да примене приступ заснован на принципима за израчунавање статутарних резерви.
2. Метод вредновања резерви Повереника (ЦРВМ) је најчешће коришћена метода за израчунавање статутарних резерви у индустрији животног осигурања. То је законом прописана метода за израчунавање законске резерве, које се мора придржавати свако осигуравајуће друштво, у супротном осигуравајуће друштво може привући правне радње и казне.
3. На величину ЦРВМ резерве, као и код већине животних резерви, утичу старост и пол осигураника, број година осигурања, план осигурања понуђен полисом, каматна стопа која је коришћена у прорачун и табела морталитета помоћу којих се израчунавају актуарске садашње вредности.
4. Метод вредновања резерви Повереника успостављен је Стандардним законом о вредновању (СВЛ), који је креирао НАИЦ а усвојиле су га различите државе убрзо након светског рата 2. Прва табела смртности коју је прописао СВЛ 1941. године, стандардни редовни сто Комесара.
5. Максимална каматна стопа била је 3,50%. Накнадне измене СВЛ-а дозволиле су употребу савременијих таблица морталитета и виших каматних стопа. Ефекти ових промена су генерално резултирали смањењем износа који се одржава у резервама.

Предности

• Примарна предност одржавања статутарне резерве је у томе што омогућава плаћање обавеза или потраживања која доспевају у блиској будућности, чак и ако предузеће не доноси зараду.
• Делује као подстицајни показатељ за инвеститоре. Организација са добро одржаваном законском резервом приказује да организација добро послује у смислу пословања и процеса и даје уверење да ће организација наставити да ради исто, што мами све више и више инвеститора.
• Купцима даје самопоуздање да улажу у производе које нуди организација, јер могу бити сигурни да ће уплата коју изврше бити надокнађена из законске резерве ако се догоди непредвиђени догађај.

Мане

• Одржавање статутарних резерви захтева свесне напоре организације, што резултира померањем фокуса са стварања добити на одржавање резерви како би се избегле законске казне и радње.
• Резултати резултирају смањеним профитом, јер се резерва мора одржавати чак и ако посао не послује добро.
• Захтева од организација да се раздвоје између имовине коју поседују, што захтева пуно документације и повезане трошкове.

Важне тачке

• Осигуравајуће компаније су дужне да одржавају законску резерву према препоруци управног тела.
• Финансијске институције, укључујући банке, такође могу захтевати одржавање резерви како је утврђено на савезном нивоу.
• Управно тело или држава одлучују о новчаном износу или имовини која је потребна организацији за одржавање законске резерве.
• Имовина или хартије од вредности у законској резерви треба да буду она која се лако могу продати, што значи да би требало да буде лако доћи до новца у хитним случајевима.
• Средства, средства и хартије од вредности који се чувају у законској резерви не могу се користити за било које друге пословне операције осим за плаћање обавезе. Може се ликвидирати само када организација нема потребну количину новца за извршавање својих општих обавеза и операција.

Закључак

• Обавезна је резерва према савету управног тела за сектор, која је потребна да би испунила обавезе или потраживања организације према купцима ако организација има губитак.
• Управно или регулаторно тело одлучује и саопштава износ законске резерве коју је организација дужна да одржава.
• Овај износ варира од сектора до сектора и обично представља проценат неизмирених обавеза.
• Држава треба да има лиценцу државе и правила која су иста постављена, што укључује одржавање законске резерве.
• Потребно је одржавати разне производе, укључујући осигурање имовине, животно осигурање и здравствено осигурање, да набројимо само неке.
• Сва предузећа у индустрији осигурања морају одржавати законску резерву.